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预决算公开来源：作者：发布日期： 2018-01-09
名 称： 关于张家界市2017年财政预算执行情况及2018年财政预算草案的报告
关于张家界市2017年财政预算执行情况及
2018年财政预算草案的报告
张家界市财政局局长 毛志刚
各位代表：
受市人民政府委托，向大会书面报告2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人士提出意见。
一、2017年财政预算执行情况
一年来，全市上下认真贯彻落实习近平总书记系列重要讲话精神，主动适应经济发展新常态，科学应对严峻复杂的经济形势，紧紧围绕“对标提质旅游强市”发展战略，严格按照市委“11567”总体思路，进一步深化财税体制改革，大力调整和优化收支结构，全市经济呈现出稳中有进、稳中趋升的良好态势，预算执行情况良好。
（一）全市一般公共预算执行情况
2017年,全市一般公共预算收入预计可完成554941万元（不含基金收入，下同），为调整预算的100%，比上年494867万元增长12.14%。其中：地方收入338416万元，为调整预算的100%，比上年322128万元增长5.06%；上划中央收入177506万元，上划省级收入39019万元。
全市地方收入分项目预计完成情况是：税收收入188786万元，比上年增长13.65%，其中：增值税68243万元，营业税173万元，所得税29580万元，资源税1750万元，城市维护建设税12600万元，房产税9360万元，城镇土地使用税9220万元，印花税1930万元，土地增值税13640万元，契税27460万元，耕地占用税8700万元，烟叶税2310万元，车船税3820万元；非税收入149630万元，比上年下降4.1%。其中：行政事业性收费收入16000万元，罚没收入25000万元，专项收入25016万元，国有资源有偿使用收入61446万元，其他收入22168万元。
市本级一般公共预算收入预计可完成199321万元（不含基金收入，下同），为调整预算的100%，比上年174016万元增长14.54%。其中：地方收入132049万元，为调整预算的100%，比上年122178万元增长 8.08%；上划中央收入57185万元，上划省级收入10087万元。
市本级地方收入分项目预计完成情况是：税收收入53519万元，比上年增长13.51%，其中：增值税14800万元，营业税25万元，所得税6900万元，资源税240万元，城市维护建设税7020万元，房产税4120万元，城镇土地使用税7200万元，印花税780万元，土地增值税4200万元，契税7120万元，耕地占用税1100万元，车船税14万元；非税收入78530万元，比上年增长4.67%，其中：行政事业性收费收入8210万元，罚没收入11900万元，专项收入9745万元，国有资源有偿使用收入42000万元，其他收入6675万元。
全市一般公共预算支出预计可完成1547200万元（含中央、省级各种补助支出），为年初预算的100%，比上年1444074万元增长7.14%。分项完成情况是：一般公共服务支出163000万元，同比增长7.3%；国防支出4610万元，同比增长7.08%；公共安全支出91700万元，同比增长7.28%；教育支出228000万元，同比增长6.13%；科学技术支出5200万元，同比增长7.19%；文化体育与传媒支出27700万元，同比增长5.48%；社会保障和就业支出193000万元，同比增长13.5%；医疗卫生与计划生育支出134000万元，同比增长7.09%；节能环保支出52600万元，同比增长13.74%；城乡社区支出63000万元，同比增长10.6%；农林水支出227000万元，同比增长6.93%；交通运输支出108000万元，同比增长14.82%；资源勘探信息等支出31000万元，同比增长6.44%；商业服务业等支出45700万元，同比增长4.24%；金融支出770万元，同比增长4.34%；国土海洋气象等支出23680万元，同比增长34.4%；住房保障支出71000万元，受住房保障户减少及规模调减因素的影响，同比下降31.12%；粮油物资储备支出3510万元，同比增长6.3%；债务付息支出28089万元，同比增长125.34%；其他支出45641万元，同比增长9.84%。
市本级一般公共预算支出预计可完成340000万元（含中央、省级各种补助支出），为调整预算的100%，比上年312411万元增长11.76%。分项完成情况是：一般公共服务支出39600万元，同比增长6.4%；国防支出3300万元，同比增长5.87%；公共安全支出33200万元，同比增长6.32%；教育支出10200万元，同比增长6.76%；科学技术支出1800万元，同比增长7.4%；文化体育与传媒支出6900万元，同比增长7.18%；社会保障和就业支出17700万元，同比增长7.8%；医疗卫生与计划生育支出13600万元，同比增长7.42%；节能环保支出8100万元，同比增长6.3%；城乡社区支出23000万元，同比增长54.56%；农林水支出18000万元，受上级专项转移支付一次性项目补助取消因素的影响，同比下降11.54%；交通运输支出61400万元，同比增长14.08%；资源勘探信息等支出16900万元，同比增长5.87%；商业服务业等支出12000万元，同比增长6.36%；金融支出100万元，同比增长400%；国土海洋气象等事务支出6000万元，同比增长6.12%；住房保障支出17800万元，同比下降31.51%；粮油物资储备支出800万元，同比增长12.68%；债务付息支出10495万元，同比增长105.95%；其他支出39105万元，同比增长19.54%。
（二）市本级政府性基金、社保基金及国有资本经营预算执行情况
市本级政府性基金预算执行情况：2017年市本级政府性基金收入预计可完成56000万元，为年初预算的239.3%，主要原因是国有土地使用权出让金收入大幅度超收。市本级政府性基金支出预计可完成70000万元（含上级补助），为年初预算的287.87%。
市本级社保基金预算执行情况：市本级社保基金收入预计可完成47335万元，为预算的117%，比上年增长28%。市本级社保基金支出预计可完成35282万元，为预算的109%，比上年增长 107%，按照专款专用、封闭运行的原则，用于企业职工基本养老保险、失业保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险和生育保险等方面的支出。
市本级国有资本经营预算执行情况：市本级国有资本经营收入预计可完成10085万元，为预算的100.35%，其中1亿元在年初预算中作为政府购买服务项目还本付息资金来源，由于2017年的还本付息已经从项目中安排，此项资金年底调整预算调入一般公共预算。调整后2017年国有资本经营预算支出预计85万元，调出资金1亿元。
初步判断，2017年市本级全口径四本预算均可实现收支平衡，略有结余，区县总体上也可以实现收支平衡。上述预算执行情况均为预计数，在全市财政总决算编制汇总后还会有一些变化，届时再向市人大常委会报告。
（三）全市预算执行的主要成效
1.对标“实力财政”，收入规模高速增长。全市各级财政部门以收入调度为总抓手，坚持一手抓强化征管，一手抓涵养财源，通过科学研判、勤征细管、精准施策，全市财政收入规模预计突破55亿元，特别是自今年3月份以来收入增幅连续8个月全省排名稳居第一，保持了强劲的增长势头，同时，通过深挖税收增长潜力，完善非税征管机制，严格非税预算范围，全市非税收入占比得到有效控制，完成了省财政厅下达的占比不超45%的限额目标，实现了财政收入量质齐升。
2.培育“形象财政”，管理水平全面提升。今年以来，财政部门聚焦重点领域和关键环节，通过内强管理、外树形象，着力推进多项财税改革举措，使财政管理水平得到全面提升。一是严控财政风险树形象，研究制定了政府性债务风险化解方案，通过强化预算约束，增加财政收入，加大政府性基金支出规模，将市本级政府综合债务率由272.74%降至133.42%，风险等级由红色警告降为橙色预警，为全市经济社会发展创造了一个良好的投资环境；二是强化绩效管理树形象，全市预算绩效管理改革全面推进，通过完善预算绩效管理制度，扩大绩效评价覆盖范围，开展重点专项资金评估，强化绩效评价结果运用，使财政资金使用效益得到切实提高；三是推进综合治税树形象，积极协调有关部门全力推进全市综合治税平台建设，在全市形成了各部门协税护税、齐抓共管的综合治税新格局，大大提高了财税部门管税治税的科学化、信息化、精细化水平。
3.巩固“民生财政”，保障效益逐步提高。今年全市各类民生支出预计完成120.08亿元，占一般公共预算支出比重达到77.61%，为支持全市民生事业发展提供了坚强的财力保障。一是整合涉农扶贫资金，助力脱贫攻坚工程。2017年全市预计整合涉农资金11.51亿元，有力地推动了贫困村基础设施建设和产业发展。发放惠农补贴资金5.88亿元，惠及超过37万普通农户，有效地缓解了农民的生产生活困难；二是积极落实财政金融服务“三农”政策，助力农村金融服务体系建设。今年市县两级财政部门累计为各类农村金融服务单位争取财政奖励或补贴资金2456万元，全市农业抗风险能力显著增强；三是积极争取国家和省级农业综合开发项目21个，累计争取资金9719万元，实施了一批特色农业产业、高标准农田建设项目，全市农业生产能力和综合效益得到显著提高；四是全面落实社会保障与就业政策，助力社保体系建设。全年下达上级专项资金6.17亿元，市本级配套社保资金1.18亿元，大幅提高了城乡居民各类财政补助标准，社会保障水平显著提升。
4.致力“阳光财政”，资金监管日趋完善。一是完成预决算公开，市、县（区）两级政府严格按照《预算法》规定，及时、全面、完整地向社会公布了2017年政府预算、“三公”经费等内容；二是积极推进省、市、县三级“互联网+监督”平台建设，对中央、省级和市本级民生资金项目公开目录进行了全面清理和编制，为实现“民生资金”数据化和动态化全过程监控奠定了坚实基础；三是突出执法监督，市县两级财政部门上下联动，对区县统筹整合财政涉农资金情况进行了专项检查，共查出违规违纪资金216.52万元，追回财政资金145.92万元；四是构建财政“大监督”格局，统筹发挥政府采购、投资评审、会计管理等各项职能作用，建立了覆盖财政运行全过程的监督机制，推动财政监督从合规性检查向绩效性监督转型。
各位代表，2017年财政工作虽然取得了一些成绩，但是也存在不少困难和问题。一是财政收入增长困难，今年来，因受国家减税清费力度不断加大、部分支柱税源税收大幅下降、大幅压缩非税收入占比等因素影响，财政收入增长非常艰难；二是收入质量亟待提高，由于我市税源结构的单一性和脆弱性没有根本改变，门票收入占非税收入比重仍然过高，财政收入结构不合理、质量不高的问题依然突出；三是收支矛盾日益突出，今年以来，各类刚性支出有增无减：政策性配套陆续新增、补助区县额度不断增加、重点项目建设资金激增等，全市收支平衡越发艰难；四是债务风险不容乐观，全市政府性债务规模居高不下，财政付息偿债能力依然薄弱，各类隐性债务和各种违法违规举债行为还时有发生，因此，全市债务风险等级随时有可能反弹。对此，我们将保持清醒头脑，增强忧患意识，深入分析问题背后的原因，采取有效举措，努力加以解决。
二、2018年财政预算（草案）
2018年财政预算编制的指导思想是：紧紧围绕 “对标提质、旅游强市”的战略目标，在市委“11567”总体思路的指引下，进一步深化财政预算改革，完善政府预算体系，大力调整和优化财政支出结构，认真贯彻落实厉行节约的各项规定，深入推进专项资金管理，全面推进预算公开，健全各项管理制度，完善预算管理机制，强化预算执行和监督，提高资金绩效，充分发挥财政职能作用，为我市经济社会事业的发展提供有力的保障。
根据上述指导思想，结合2018年全市国民经济和社会发展计划及2017年财政收支预计完成情况，我们代编了2018年全市财政预算(草案)，同时编制了2018年市本级财政预算(草案)。
（一）全市财政预算(草案)
收入预算：2018年，全市一般公共预算收入安排610000万元，比上年预计完成数554941万元增长10%。其中：地方收入372000万元，比上年预计完成数338416万元增长10%；上划中央收入195000万元，比上年预计完成数177506万元增长10%，上划省级收入43000元，比上年预计完成数39019万元增长10%。
地方收入分项目安排情况是：
税收收入207300万元。其中:增值税75000万元，所得税32580万元，资源税1920万元，城市维护建设税13860万元，房产税10300万元，城镇土地使用税10100万元，印花税2120万元，土地增值税15000万元，烟叶税2520万元，耕地占用税9500万元，契税30200万元，车船税4200万元。
非税收入164700万元。其中:行政事业性收费收入15700万元，罚没收入29400万元，专项收入27520万元，国有资源有偿使用费收入67680万元，其它收入24400万元。
支出预算：全市一般公共预算支出安排1700000万元（含中央、省各种补助支出，不含基金支出），比上年增长9.88%。
主要支出项目的安排情况是：
一般公共服务支出179200万元，国防支出4970万元，公共安全支出100000万元，教育支出250000万元，科学技术支出5700万元，文化体育与传媒支出30430万元，社会保障和就业支出212300万元，医疗卫生与计划生育支出147400万元，节能环保支出57800万元，城乡社区支出70000万元，农林水支出249300万元，交通运输支出119000万元，资源勘探信息等支出34000万元，商业服务业等支出50200万元，金融支出840万元，国土海洋气象等支出26200万元，住房保障支出78000万元，粮油物资储备支出3860万元，债务付息支出31000万元，其他支出49800万元。
（二）市本级财政预算（草案）
收入预算： 2018年市本级一般公共预算收入为220000万元，比上年预计完成数199321万元增长10%。其中：地方收入为145300万元,比上年预计完成数132049万元增长10.03%，上划中央收入62900万元, 比上年预计完成数57185万元增长9.99%，上划省级收入11800万元，比上年预计完成数10087万元增长16.98%。
地方收入分项目安排情况是：
税收收入58900万元。其中: 增值税16280万元，所得税7580万元，资源税264万元，城市维护建设税7730万元，房产税4550万元，城镇土地使用税7940万元，印花税860万元，土地增值税4620万元，耕地占用税1220万元，契税7840万元，车船税16万元。
非税收入86400万元。其中:行政事业性收费收入7200万元，罚没收入15000万元，专项收入10700万元，国有资源有偿使用费收入46200万元，其他收入7300万元。
支出预算：市本级一般公共预算支出安排380000万元（不含基金支出，含中央、省各项补助支出），比上年增长11.76%。
主要支出项目的安排情况是：
一般公共服务支出44200万元，国防支出3660万元，公共安全支出37200万元，教育支出11400万元，科学技术支出2000万元，文化体育与传媒支出7700万元，社会保障和就业支出20000万元，医疗卫生与计划生育支出15200万元，节能环保支出9100万元，城乡社区支出26000万元，农林水支出20000万元，交通运输支出69200万元，资源勘探信息等支出18800万元，商业服务业等支出13400万元，金融支出110万元，国土海洋气象等支出6800万元，住房保障支出19000万元，粮油物资储备支出900万元，债务付息支出12000万元，其他支出43330万元。
2018年市本级地方收入145300万元，上级补助收入207400万元，债务转贷收入20000万元，调入预算稳定调节基金13000万元，上年结转14300万元，收入总计400000万元；市本级支出380000万元，结转下年支出20000万元，支出总计400000万元，当年收支平衡。
（三）市本级政府性基金、社保基金及国有资本经营预算（草案）
2018年，市本级政府性基金收入安排32700万元，上级补助收入2200万元，上年结余14000万元，收入总计48900万元；市本级政府性基金支出安排34220万元，上解上级支出15万元，结转下年14665万元，支出总计48900万元，当年收支平衡。
社保基金收入安排41164万元，支出安排27663万元，当年结余13501万元。
国有资本经营收入安排10080万元，支出安排10080万元，当年收支平衡。
由于全市财政预算草案是由市代编的，各区、县人民代表大会通过的预算汇总后会有所变化，届时再报告市人大常委会审查。
（四）市本级部门预算（草案，详见市人大微信平台）
1.部门预算支出标准。人员工资和津补贴据实编制；住房公积金按基础工资和津贴补贴总额的12%编制；绩效奖励资金按人平15000元的标准编制；奖励性工资按月基础工资的总额标准编制；财政对基本养老保险缴费的补助按基本工资和津贴补贴总额20%的标准编制；基本医疗保险按基本工资和津贴补贴总额6%的标准编制；市委办、市人大办、市政府办、市政协办、市纪委（市监察局）、市委组织部、市委宣传部、市委统战部、市委巡察办、市委政法委、市公安局及市城管局机关公用经费按2万元/人的标准编制;市检察院、市法院、市司法局、张家界监狱、市审计局、市政维护管理处、市运管局公用经费按1.5万元/人的标准编制;除上述以外的市直行政事业单位公用经费按1万元/人的标准编制; 公务用车改革以后保留车辆（不含生产经营及特别用途车辆）按每台1万元的标准编制。
2.部门预算收支安排情况。2018年，纳入市本级部门预算编制范围的单位136个，行政事业编制人员6287名，实际在职人员6192名。2018年部门预算总收入234551.35万元，其中：一般公共预算拨款198582.88万元（本级预算安排174019万元）。部门预算总支出234551.35万元，其中：工资福利支出52336.37万元，对个人和家庭的补助769.38万元，商品和服务支出49912.54万元，项目支出131533.06万元，部门预算收支平衡。
3．部门预算编制改革重点。根据《中华人民共和国预算法》有关规定以及中央和省预算管理制度改革要求，2018年市本级部门预算编制改革重点坚持“四个挂钩”：一是专项资金安排与预算绩效考核挂钩，对于整体绩效评价不高、管理滞后的，取消或压减专项资金规模；二是部门预算公开与部门预算编制挂钩，凡是录入部门预算系统的所有数据，都视同今后预算公开的基础数据，由财政部门统一在网站直接公开，以此来提高部门预算公开数据的时效性、真实性、完整性、细化性和统一性；三是财政存量资金动态监控与资金安排挂钩，市直各预算单位结转结余资金占支出的比重原则上不得超过9%，比重高于9%的，按超过的比例相应扣减下年预算，比重低于9%的，在下年预算安排上给予一定的激励；四是政府支出经济分类与部门预算经济分类挂钩，按照中央统一部署，从2018年1月1日起实行政府支出经济分类科目改革，增设政府预算经济分类，并对现有部门预算经济分类进行修订完善，两套科目既有区别又有联系地应用于预算编制、执行、决算、公开和会计核算等各个环节。
三、坚定信心，依法理财，圆满完成2018年财政预算
2018年是深入贯彻落实党的十九大精神和习近平新时代财政工作要求的开局之年，也是全市打赢脱贫攻坚战和实现全面小康的决胜之年。我们面临的经济形势依然严峻，收支矛盾更加突出，改革任务更加艰巨，为保障财政运行平稳和财政收入稳定增长，我们将重点抓好以下几个方面的工作:
（一）突出税源涵养。要牢固树立“经济决定财政”的理念，全力推进“财源培植年”活动，综合运用各种财政政策，加大财政支持力度，培育一批收益显著、实实在在的有效财源；要创新财政资金投入方式，充分发挥科技发展、农业“523”、流通产业发展和中小企业发展等专项资金的引导带动作用，重点支持文化、旅游、电子商务、现代农业等新兴产业和地方特色产业发展；继续维持市本级与经开区财政体制不变，促进经开区发展壮大；大力支持项目建设，加强资金调度，推动项目早落地、早开工，充分发挥项目建设的拉动作用，使财政“资金量”加快形成经济的“实物量”，带动和促进整个产业链的税收增长。
（二）注重量质齐升。要坚定信心，咬定收入增长10%的目标不动摇，全力以赴抓收入征管；加强各征管部门的沟通协调，持续推进国地财深度合作，形成征管合力，提升征管效率；要加强科学调度，跟踪分析收入形势，研究出台加强征管的具体措施；要盯住重点税源，加大清缴力度，做到应收尽收；要在确保不减少可用财力的基础上，坚决完成省定非税收入压减目标，进一步降低我市非税收入占比，通过建立完善财政收入质量考评机制，设立收入质量改善预期目标，在完成收入增长预期目标的同时更加注重提高收入质量，实现财政收入健康转型。
（三）推动改革创新。既要加快推进自身财税改革，更要充分发挥财税改革的基础性、支撑性作用，支持、引领和带动其他领域的各项改革。根据市委改革办的统一部署和省财政厅工作安排，财政部门明年将重点推进六项改革：一是稳步推进税制改革，完善财税综合信息平台，充分发挥协调治税作用；二是继续深化预算绩效管理改革，切实提高财政资金使用效益；三是积极推进事业单位和国有企业公务用车制度改革；四是扩大实施政府购买服务试点范围；五是加快推进国库支付电子化改革；六是健全政府性债务化解和应急处理机制，严防财政金融风险。
（四）强化民生保障。要始终坚持公共财政的民生宗旨，把保障和改善民生放在更加重要的位置，持续加大投入力度，牢牢兜住民生底线，让改革和发展成果惠及更多群众。要继续推进涉农资金整合，不断完善财政惠农奖补政策，助力全市脱贫攻坚和乡村振兴战略；要进一步压缩一般性支出，集中有限财力确保教育、科技、文化事业和社会保障、就业、医疗卫生、保障性住房等支出的正常增长；要进一步盘活存量资金，加大财政沉淀资金清理力度，建立定期清理收回机制，增加资金有效供给，提高资金使用效益。
（五）积极争取扶持。要紧紧抓住国家旅游综合改革、张家界国际航空口岸的扩大开放等一系列大好机遇，瞄准国家最新政策走向和资金投向，加大对上汇报衔接力度，以更加主动的工作吸引中央和省里更多的政策、资金、项目扶持；要针对落实减税降费政策形成的财力缺口，争取上级财力转移性支付支持；要通过承接省“一核三极”辐射积极争取省级财政在新型产业发展方面的财税政策和转移支付支持；积极争取脱贫攻坚、交通水利建设等方面的项目资金；要积极争取置换债券和新增债券额度，保障重点项目建设资金需求。
各位代表，完成2018年财政预算目标任务艰巨，使命光荣。市人民政府将按照市七届人大二次会议对财政工作的要求以及市政协对财政工作的意见和建议，紧紧围绕“对标提质旅游强市”战略，坚持稳中求进、进中求好工作总基调，切实加强对财政工作的领导，解放思想、真抓实干，为早日实现旅游胜地梦、全面小康梦做出新的更大的贡献！
